Khắc phục lỗi không gõ được số âm vào BCTC năm 2015 trên HTKK phiên bản 3.3.7

1 số bản ‪‎HTKK‬ 3.3.7 hiện không gõ được số âm trên ‪BCTC‬, bạn hãy download bản dưới đây và cài lại để khắc phục lỗi này
http://www.mediafire.com/download/yfmt3w6bn5iya47/HTKK_v3.3.7.rar

Một số lưu ý khi lập bảng kê 05-1BK-TNCN của tờ khai quyết toán TNCN năm 2015

Cập nhật ngày 25/3/2016: HTKK phiên bản 3.3.7 khi nhận bảng kê 05-1BK-TNCN từ excel vào cột số [21] TỔNG SỐ THUẾ PHẢI NỘP trên file excel nếu để trống thì HTKK không tự tính. Do đó trên file excel ta phải tự tính cột số [21] này trước khi tải vào HTKK.

Gợi ý khi tính trong excel:
Cột số [18] ta có thể đặt công thức: =MAX(F6-H6-I6-J6-K6-L6;0)
Cột số [20] công thức: =(IF(M6<=60000000;M6*5%;IF((M6)<=120000000;(M6)*10%-3000000;IF((M6)<=216000000;(M6)*15%-9000000;IF((M6)<=384000000;(M6)*20%-19800000;IF((M6)<=624000000;(M6)*25%-39000000;IF((M6)<=96000000;(M6)*30%-70200000;(M6)*35%-118200000)))))))*((G6/F6-H6)*50%)
Cột số [21] công thức: = (IF(M6<=60000000;M6*5%;IF((M6)<=120000000;(M6)*10%-3000000;IF((M6)<=216000000;(M6)*15%-9000000;IF((M6)<=384000000;(M6)*20%-19800000;IF((M6)<=624000000;(M6)*25%-39000000;IF((M6)<=96000000;(M6)*30%-70200000;(M6)*35%-118200000)))))))-O6

Lưu ý: Ở các công thức trên là dấu chấm phẩy (;) hay dấu phẩy (,) là tùy từng máy, khi copy công thức vào ta phải đổi lại

Hướng dẫn kê khai Phụ lục bảng kê mẫu số 05-3/BK-TNCN cho quyết toán TNCN năm 2015

Theo hướng dẫn tại công văn số 801/TCT-TNCN v/v hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2015 và cấp MST NPT ngày 02/3/2016, hướng dẫn như sau về khai phụ lục 05-3/BK-TNCN:

8. Về việc kê khai Phụ lục bảng kê mẫu số 05-3/BK-TNCN

- Cơ quan thuế hướng dẫn tổ chức trả thu nhập kê khai đầy đủ 100% NPT đã tính giảm trừ trong năm 2015 vào Phụ lục bảng kê 05-3/BK-TNCN. Đối với những NPT đã được cấp MST thì không phải khai đủ các thông tin định danh chỉ cần khai thông tin tại các chỉ tiêu [06] “STT”, [07] “Họ và tên người nộp thuế”, [08] “MST của người nộp thuế”, [09] “Họ và tên người phụ thuộc”, [11] “MST của người phụ thuộc”, [14] “Quan hệ với người nộp thuế”, [21] “Thời gian tính giảm trừ từ tháng”, [22] “Thời gian tính giảm trừ đến tháng”.

- Đối với trường hợp tổ chức trả thu nhập có yêu cầu cấp trước MST cho NPT trước khi nộp hồ sơ quyết toán thuế, để đảm bảo khai đầy đủ 100% NPT đã tính giảm trừ gia cảnh trong năm 2015 thì cơ quan thuế hướng dẫn và hỗ trợ tổ chức trả thu nhập thực hiện như sau:

+ Tổ chức trả thu nhập gửi thông tin của NPT cho cơ quan thuế trước khi gửi hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2015 bằng cách khai vào Bảng tổng hợp đăng ký giảm trừ NPT Mẫu số 16/TH được hỗ trợ trên các ứng dụng HTKK, iHTKK và QTTNCN đến cơ quan thuế. Căn cứ vào thông tin trên Mẫu số 16/TH, cơ quan thuế thực hiện cấp MST cho người phụ thuộc của NNT.

+ Khi nộp hồ sơ quyết toán thuế tổ chức trả thu nhập chỉ phải khai vào Phụ lục bảng kê 05-3/BK-TNCN đối với những NPT đã có MST trước thời Điểm quyết toán năm 2015 và những NPT chưa có MST (bao gồm cả những NPT đã khai vào Mẫu số 16/TH nhưng chưa được cấp MST thành công). Trường hợp NPT đã khai vào Mẫu số 16/TH nhưng đã được thông báo cấp MST thành công thì không phải khai lại vào Phụ lục bảng kê 05-3/BK-TNCN.

+ Trường hợp đã khai thông tin NPT vào Phụ lục 05-3/BK-TNCN nhưng vẫn có yêu cầu được cấp trước MST cho NPT thì cơ quan thuế hướng dẫn sử dụng chức năng “Tải dữ liệu từ Bảng kê 05-3/BK-TNCN trên tờ khai 05/KK-TNCN” tại màn hình chức năng 16/TH để lấy dữ liệu gửi đến cơ quan thuế đối với những NPT đã có đầy đủ thông tin.

Ví dụ 9: Công ty A trong năm 2015 tính giảm trừ cho 1.000 NPT, trong đó: có 400 NPT đã được cấp MST trước thời Điểm quyết toán 2015, còn lại 600 NPT chưa có MST và Công ty A đã gửi để cấp MST trước 500 NPT theo mẫu số 16/TH. Trong 500 NPT gửi cấp MST trước thì chỉ có 450 NPT được thông báo cấp MST thành công. Trường hợp này, khi Công ty A gửi hồ sơ quyết toán thuế năm 2015, tại Phụ lục Bảng kê 05-3/BK-TNCN chỉ phải khai 400 NPT đã có MST trước thời điểm quyết toán năm 2015 và 150 NPT chưa được cấp MST (bao gồm 50 NPT chưa được cấp MST thành công tại mẫu số 16/TH).

- Trường hợp NNT có thay đổi thông tin NPT, bổ sung thêm mới NPT hoặc giảm NPT thì tổ chức trả thu nhập thực hiện khai bổ sung theo nguyên tắc sau:

+ Trường hợp thay đổi thông tin NPT, bổ sung thêm mới NPT hoặc giảm NPT mà không làm sai sót dữ liệu đã kê khai trên tờ khai 05/KK-TNCN và các Phụ lục khác kèm theo tờ khai quyết toán thuế thì tổ chức trả thu nhập chỉ cần khai Bảng tổng hợp đăng ký giảm trừ NPT cho các trường hợp cần thay đổi/bổ sung NPT.

+ Trường hợp thay đổi thông tin NPT, bổ sung thêm mới NPT hoặc giảm NPT có làm sai sót dữ liệu đã kê khai trên tờ khai 05/KK-TNCN và các Phụ lục khác kèm theo tờ khai thì tổ chức trả thu nhập thực hiện kê khai như sau:

++ Khai bổ sung tờ khai QT 05/KK-TNCN kèm theo các Phụ lục cần Điều chỉnh (trừ Phụ lục 05-3/BK-TNCN).

++ Khai thông tin thay đổi/bổ sung về NPT vào Bảng tổng hợp đăng ký giảm trừ NPT.